自2021年10月國家稅務總局、公安部、最高人民檢察院、海關總署、中國人民銀行、國家外匯管理局聯合召開常態化打擊虛開騙稅違法犯罪工作部署會以來,各地相關部門重點聚焦“假企業”“假出口”“假申報”涉稅違法犯罪行為,充分發揮協作優勢,依托大數據共享應用,密切配合、持續發力,精準鎖定涉嫌虛開騙稅高風險案源,以“零容忍”態度開展常態化聯合打擊,成功破獲了一批虛開騙稅案件,嚴肅懲治了一批違法犯罪分子。截至目前,已累計查處涉嫌虛開騙稅企業4萬余戶。現將部分案件公布如下:
一、四川破獲“7·15”虛開騙稅洗錢案
2021年底,在四川省六部門打擊虛開騙稅領導小組統籌指揮下,四川成功破獲瀘州“7·15”案,打掉虛開騙稅犯罪團伙2個,地下錢莊犯罪團伙1個,搗毀窩點25個,抓獲犯罪嫌疑人134名,實現了對虛開、騙稅、洗錢的全鏈條打擊。該案涉嫌虛開發票8284份,價稅合計金額12.07億元,騙取出口退稅1.61億元。經查,以林某某為首的出口騙稅團伙,以廣東深圳為總部,在重慶、江西、四川等地設立生產型出口企業,采取“票貨分離”的手段非法取得進項發票,并進行虛假生產和出口,進而騙取出口退稅。目前,相關涉案人員已依法移交檢察機關提起公訴。
二、福建破獲團伙虛開騙稅案
2021年10月底,福建公安、稅務部門根據當地人民銀行、外匯管理分局移送線索,統一開展收網行動,成功查處一起涉嫌虛開、騙匯、洗錢、非法買賣國家機關證件的案件,抓獲犯罪嫌疑人36名。經查,犯罪團伙通過控制多家外貿公司購買虛開的增值稅專用發票,向貨代公司非法購買出口報關單,以“買單配票”的方式騙取出口退稅。據統計,該案涉及上游空殼企業28戶,不法貨代公司6戶,涉嫌虛開發票6800余份,價稅合計金額7.24億元,騙取出口退稅8300余萬元。
三、河南、湖南破獲皮革和香菇行業出口騙稅案
2021年11月,稅務總局駐廣州特派辦會同河南、湖南兩地公安、稅務部門和海關緝私部門偵破皮革和香菇行業出口騙稅案。經查,河南、湖南34戶企業通過虛假購進皮革、香菇等農產品,虛構生產和貨物流,虛假外匯結算,短時間內“出口”金額達18.74億元,騙取出口退稅1.86億元。此外,稅務部門還開展了皮革行業專項整治,配合湖南公安部門立案偵查117戶企業,抓獲犯罪嫌疑人27名,進一步規范了皮革行業稅收秩序。
四、重慶破獲“8·01”虛開發票案
2022年1月,重慶公安、稅務部門聯合偵破“8·01”虛開發票案,抓獲犯罪嫌疑人8名,一舉打掉了盤踞在重慶、廣東兩地的開票團伙。經查,犯罪團伙通過隨機利誘代賬會計等方式安插領票人員在不同區域領取發票后跨地區虛開。據統計,該案涉嫌虛開增值稅發票1.32萬份,價稅合計金額5.6億元。
五、廣東深圳破獲利用電子專票騙取出口退稅案
2021年10月,深圳公安、稅務部門聯合在深圳、河南兩地開展“踏浪4號”專案收網行動,破獲“9·27”利用增值稅電子專用發票騙取出口退稅案,共抓獲犯罪嫌疑人27名。經查,以河南王某為首的虛開團伙勾結下游深圳詹某為首的騙稅團伙,利用深圳成某操縱的不法報關行,共同實施“配單”“配票”騙取出口退稅。該案涉嫌虛開發票271份,價稅合計金額2392萬元(其中電子專用發票98份,價稅合計金額1040萬元),騙取出口退稅274萬元。
下一步,六部門將深入貫徹落實常態化打擊虛開騙稅違法犯罪的工作部署,堅持精誠共治、精準打擊,常打長打、長治長效,進一步加大打擊力度,持續保持對虛開騙稅等涉稅違法犯罪行為重拳出擊的高壓態勢。同時,按照黨中央、國務院實施新的組合式稅費支持政策特別是大規模留抵退稅的部署,將防范和打擊騙取留抵退稅違法犯罪行為作為六部門常態化打擊的重點,對騙取留抵退稅等涉稅違法犯罪行為露頭就打、嚴懲不貸,為國家重大稅費支持政策落實落地保駕護航。